Neue Steuerregelungen in den VAE 2026: Ein umfassender Leitfaden zu den wichtigsten Änderungen

Die Vereinigten Arabischen Emirate festigen ihre Position als erstklassiges globales Geschäftszentrum nicht nur durch visionäre Projekte, sondern auch durch die Stärkung ihres regulatorischen Rahmens. Als klares Zeichen dieses Engagements hat die Regierung eine wichtige Aktualisierung ihres Gesetzes über Steuerverfahren angekündigt. Diese neuen Steuerregelungen in den VAE 2026, die am 1. Januar 2026 in Kraft treten, führen keine neuen Steuern ein, sondern verfeinern und präzisieren die Spielregeln und bieten sowohl Steuerpflichtigen als auch der Federal Tax Authority (FTA) mehr Transparenz und Rechtssicherheit. Für jeden Investor oder Unternehmer, der Dubai als seinen nächsten Geschäftsstandort in Betracht zieht, ist es von grundlegender Bedeutung, diese Änderungen zu verstehen.

Was ist das VAE-Gesetz über Steuerverfahren und warum ist es wichtig?

Bevor wir uns den Änderungen widmen, ist es entscheidend, die Rolle des Gesetzes über Steuerverfahren zu verstehen. Betrachten Sie es als das „Handbuch“ oder das Rückgrat, das die Verwaltung aller Bundessteuern in den VAE regelt. Diese Gesetzgebung (ursprünglich das Bundes-Dekretgesetz Nr. 28 von 2022, jetzt geändert durch das Bundes-Dekretgesetz Nr. 17 von 2025) legt die Regeln fest für:

• Registrierung von Steuerpflichtigen
• Abgabe von Steuererklärungen
• Durchführung von Steuerprüfungen
• Verwaltung von Streitigkeiten und Einsprüchen
• Anwendung von Sanktionen und Bußgeldern

Ihr Geltungsbereich ist innerhalb des föderalen Steuersystems universell und betrifft direkt die Körperschaftsteuer, die Mehrwertsteuer (MwSt.) und die Verbrauchsteuern. Daher hat jede Änderung dieses Gesetzes direkte Auswirkungen auf den täglichen Betrieb und die strategische Planung aller im Land registrierten Unternehmen.

Analyse der 5 wichtigsten Aktualisierungen der neuen Steuerregelungen in den VAE 2026

Die jüngste Änderung zielt darauf ab, das System zu optimieren, Unklarheiten zu reduzieren und ein vorhersehbareres Steuerumfeld zu schaffen. Im Folgenden erläutern wir die fünf wichtigsten Änderungen, die jeder Unternehmer kennen sollte.

1. Klare Fristen für Steuerrückerstattungen: Das Fünf-Jahres-Fenster

Eine der relevantesten Aktualisierungen ist die präzise Definition einer Frist für die Beantragung der Rückerstattung von Guthaben (wenn ein Unternehmen mehr Steuern gezahlt hat, als geschuldet waren). Das neue Gesetz legt ein klares Fenster von fünf Jahren ab dem Ende des entsprechenden Steuerzeitraums fest, um eine Rückerstattung zu beantragen oder dieses Guthaben zur Begleichung anderer Steuerpflichten zu verwenden. Dies ist das erste Mal, dass eine Frist so genau definiert wird, wodurch die zuvor bestehende Unsicherheit beseitigt wird.

Diese Maßnahme beseitigt Unklarheiten und bietet Unternehmen eine beispiellose Sicherheit bei der Verwaltung ihrer Steuerguthaben, was eine wesentlich präzisere Finanzplanung ermöglicht.

Darüber hinaus beinhaltet das Gesetz Flexibilität. Unter spezifischen und klar definierten Umständen können Steuerpflichtige auch nach Ablauf dieser Frist Anträge auf Rückerstattung stellen, was eine Absicherung für berechtigte Forderungen bietet, die sich nahe der Frist ergeben könnten.

2. Erweiterung der Prüfungsbefugnisse der FTA

Zum Schutz der öffentlichen Einnahmen und zur Gewährleistung der Richtigkeit der Erklärungen erweitert die Änderung die Umstände, unter denen die Federal Tax Authority (FTA) eine Prüfung durchführen oder eine Steuerfestsetzung über die übliche Verjährungsfrist hinaus erlassen kann. Ein klares Beispiel ist, wenn ein Unternehmen im letzten Jahr der Verjährungsfrist einen Antrag auf Rückerstattung stellt. In diesem Fall hat die FTA die Befugnis, die Aufzeichnungen zu prüfen, um die Richtigkeit dieses Antrags zu überprüfen. Diese Änderung strebt ein Gleichgewicht an: der Behörde Instrumente zur Validierung von Ansprüchen an die Hand zu geben, ohne eine allgemeine Unsicherheit für die übrigen Steuerpflichtigen zu schaffen.

3. Einführung von „Verbindlichen Richtlinien“ für mehr Konsistenz

Vielleicht eine der von der Geschäftswelt am meisten gefeierten Änderungen ist die neue Befugnis der FTA, „verbindliche Richtlinien“ zu erlassen. Diese Richtlinien dienen als offizielle und verbindliche Auslegungen, wie das Steuerrecht auf bestimmte Transaktionen oder Situationen anzuwenden ist. Ihr Ziel ist es, ein historisches Problem zu lösen: die Möglichkeit, dass ähnliche Fälle aufgrund unterschiedlicher Auslegungen des Gesetzes unterschiedlich behandelt wurden. Mit diesem Instrument erhalten Unternehmen:

• Mehr Konsistenz: Die Anwendung des Gesetzes wird in allen Bereichen einheitlich sein.
• Weniger Unsicherheit: Unternehmen können komplexe Transaktionen mit einer klaren Vorstellung ihrer steuerlichen Auswirkungen planen.
• Reduzierung von Streitigkeiten: Durch eine offizielle Auslegung verringert sich das Potenzial für Meinungsverschiedenheiten mit der Steuerbehörde.

4. Übergangsmaßnahmen für alte Forderungen

Im Bewusstsein, dass die Einführung einer Fünf-Jahres-Frist alte Forderungen betreffen könnte, haben die Gesetzgeber eine sehr wichtige Übergangsklausel aufgenommen. Wenn die Fünf-Jahres-Frist eines Steuerpflichtigen zur Beantragung einer Rückerstattung bereits vor dem 1. Januar 2026 abgelaufen war (oder in diesem Jahr abläuft), wird ihm ein neues Ein-Jahres-Fenster ab dem 1. Januar 2026 gewährt, um diesen Antrag zu stellen. Diese Gnadenfrist demonstriert einen fairen und pragmatischen Ansatz, der es Unternehmen ermöglicht, vergangene Situationen unter den neuen Regeln zu regeln.

5. Universelle Anwendung auf alle Bundessteuern

Es ist unerlässlich zu betonen, dass sich diese neuen Steuerregelungen in den VAE 2026 nicht auf die Körperschaftsteuer beschränken. Ihre Anwendung ist transversal und betrifft das gesamte von der FTA verwaltete Steuerökosystem, einschließlich der Mehrwertsteuer und der Verbrauchsteuern. Jedes in den VAE tätige Unternehmen, unabhängig von Branche oder Größe, wird von diesen Verfahrensverbesserungen betroffen sein. Weitere Informationen zur Steuerbehörde finden Sie auf deren offizieller Website Federal Tax Authority (FTA).

Wie profitieren Unternehmer und Investoren in Dubai von diesen Änderungen?

Weit davon entfernt, eine Belastung zu sein, stärkt diese Entwicklung des Steuerrahmens die Gründe, warum Dubai ein bevorzugtes Ziel für internationale Geschäfte ist. Die direkten Vorteile dieser Reform für diejenigen, die sich entscheiden, ein Unternehmen in Dubai zu gründen, sind klar und greifbar:

• Mehr Transparenz und Vorhersehbarkeit: Klare Regeln ermöglichen eine langfristige Finanz- und Steuerplanung mit einem wesentlich höheren Grad an Sicherheit.
• Gestärkte Rechtssicherheit: Durch die Minimierung von Unklarheiten wird das Risiko von Steuerstreitigkeiten reduziert und das Vertrauen in das System gestärkt.
• Administrative Effizienz: Die Prozesse für Rückerstattungen und Korrekturen werden agiler und strukturierter, wodurch Unternehmensressourcen freigesetzt werden.
• Vertrauen in das Ökosystem: Diese Maßnahmen zeigen die Reife und das Engagement der VAE für internationale Best Practices und festigen ihren Ruf als stabiles und zuverlässiges Geschäftszentrum.

Vorbereitung auf 2026: Nächste Schritte

Angesichts der bevorstehenden Inkraftsetzung der neuen Steuerregelungen in den VAE 2026 ist dies der ideale Zeitpunkt für Unternehmen, proaktiv zu handeln. Wir empfehlen die folgenden Schritte:

1. Interne Prozesse überprüfen: Prüfen Sie Ihre Buchhaltungs- und Steuerverfahren, um sicherzustellen, dass sie mit den neuen Anforderungen übereinstimmen.
2. Unerledigte Forderungen identifizieren: Bewerten Sie, ob Ihr Unternehmen alte Guthaben hat, die unter die Übergangsmaßnahme fallen könnten.
3. Expertenrat einholen: Die Konsultation von Steuerexperten ist entscheidend, um die spezifischen Auswirkungen dieser Änderungen auf Ihr Geschäftsmodell und Ihre Unternehmensstruktur zu verstehen.

Fazit: Ein stärkerer Steuerrahmen für eine erfolgreiche Zukunft

Die neuen Steuerregelungen in den VAE 2026 sind ein logischer und positiver Schritt in der Entwicklung des Landes zu einer Wirtschaftsmacht. Durch die Priorisierung von Klarheit, Kohärenz und Fairness erleichtern die VAE nicht nur bereits etablierten Unternehmen das Leben, sondern senden auch ein unmissverständliches Signal an die internationale Investorengemeinschaft: Dubai ist ein sicherer, vorhersehbarer und äußerst wettbewerbsfähiger Ort, um Geschäfte zu machen. Die Navigation durch die Komplexität internationaler Vorschriften ist entscheidend für den Erfolg, und diese Aktualisierungen machen den Weg viel klarer.

Bei MyDubaiWay sind wir darauf spezialisiert, Unternehmer und Investoren durch jeden Schritt des Gründungsprozesses in Dubai zu führen, von der Unternehmensstruktur bis zur Einhaltung der Steuervorschriften. Wenn Sie erwägen, Ihren steuerlichen Wohnsitz zu verlegen und das unvergleichliche Geschäftsumfeld Dubais zu nutzen, steht Ihnen unser Expertenteam gerne zur Seite. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine persönliche Beratung und machen Sie den ersten Schritt in Ihr neues, erfolgreiches Leben.