Налоговая система Дубая: полное руководство 2026
Воспользуйтесь одной из самых конкурентоспособных налоговых систем в мире: 0% подоходный налог для физлиц и корпоративный налог 9% на квалифицированную прибыль. Открытие компании здесь — это стратегическое решение для оптимизации вашей глобальной налоговой нагрузки в самом динамичном бизнес-хабе мира.
Рассчитайте свою налоговую экономию в Дубае 🇦🇪
Узнайте, сколько вы могли бы экономить ежегодно, перенеся налоговое резидентство в ОАЭ. Сравните вашу текущую ситуацию с системой, созданной для роста.
💡 Примечание: Прибыль до 375 000 AED облагается налогом 0%. Компании в СЭЗ могут претендовать на 0% на «Квалифицированный доход» при соблюдении требований об экономическом присутствии.
Что вы найдете в этом руководстве?
1. Подоходный налог (НДФЛ): реальные 0% 💰
Несмотря на налоговые реформы для бизнеса, Дубай сохраняет свой главный козырь: 0% налог на доходы физических лиц. Резиденты ОАЭ не платят налоги с личного заработка.
Это означает, что 100% вашей зарплаты и личных доходов принадлежат вам. Нет ежемесячных удержаний и сложных деклараций для частных лиц.
Нулевая ставка применяется к:
- ✅ Зарплатам и бонусам: вы получаете на руки полную сумму.
- ✅ Дивидендам: получение дивидендов от ваших местных или иностранных компаний не облагается налогом.
- ✅ Приросту капитала: доходы от криптоактивов, акций или продажи имущества не облагаются налогом.
- ✅ Доходам от аренды: личные доходы от сдачи недвижимости в Дубае полностью освобождены от налогов.
2. Корпоративный налог: важные детали для бизнеса 🏢
С июня 2023 года в ОАЭ действует федеральный корпоративный налог 9% для соответствия стандартам ОЭСР. Однако система остается одной из лучших в мире:
- 0% налог на чистую годовую прибыль до 375 000 AED (ок. $100 000).
- 9% налог только на ту часть прибыли, которая превышает этот порог.
Льготы в Свободных Экономических Зонах (Free Zones):
Компании в СЭЗ могут претендовать на ставку 0% на «Квалифицированный доход», если они признаны «Квалифицированным лицом свободной зоны» (QFZP). Это требует подтверждения экономического присутствия (substance) в ОАЭ. Данная льгота больше не является автоматической гарантией на 50 лет, а зависит от строгого соблюдения федерального налогового законодательства.
3. Наглядное сравнение: пример из практики 📊
Рассмотрим пример консалтинговой фирмы в СЭЗ с годовой прибылью 150 000 евро, которая соответствует требованиям QFZP.
| Статья | В Дубае (QFZP) 🇦🇪 | В Европе (ср. ставка 40%) 🇪🇺 |
|---|---|---|
| Валовая годовая прибыль | 150.000 € | 150.000 € |
| Налог на прибыль компании | 0 € (на квалиф. доход) | — 60.000 € (прибл.) |
| Чистая прибыль (акционеру) | 150.000 € | 90.000 € |
| Налог на дивиденды (НДФЛ) | 0 € | — 22.500 € (прибл.) |
| Деньги в вашем кармане | 150.000 € | 67.500 € |
4. Другие налоги и сборы
Хотя подоходного налога нет, в экосистеме ОАЭ существуют следующие платежи:
- НДС (VAT): низкая ставка 5%. Регистрация обязательна, если локальный оборот превышает 375к AED.
- Таможенные пошлины: обычно 5% на импорт товаров (личные вещи новых резидентов обычно освобождены).
- Муниципальные сборы: жилищный сбор 5% от годовой стоимости аренды жилья.
- Акцизы: высокие ставки на табак и энергетические напитки.
Важно: в Дубае нет налогов на наследство, дарение или имущество, что гарантирует полную защиту семейного капитала.
5. Как стать налоговым резидентом? 🛂
Чтобы законно перестать платить налоги в стране происхождения, нужно стать налоговым резидентом ОАЭ. Текущие правила предлагают несколько путей:
- Пребывание в ОАЭ не менее 183 дней в течение 12 месяцев.
- Правило 90 дней: применимо для держателей виз, которые могут доказать, что центр их жизненных интересов и бизнеса или постоянное жилье находится в ОАЭ.
Первый шаг — получение резидентской визы. С 2022 года штампы в паспорт не ставятся; ваш статус зафиксирован в цифровом виде и привязан к **Emirates ID**, который является официальным документом для банков и властей по всему миру.
6. Часто задаваемые вопросы
Остается ли Дубай привлекательным после введения налога 9%?
Да. Дубай стал более прозрачной и международно признанной юрисдикцией. Соблюдение стандартов ОЭСР дает правовую стабильность, при этом сохраняется 0% НДФЛ и льготы для компаний в свободных зонах.
Нужна ли личная лицензия на покупку алкоголя?
Нет. С 2023 года резидентам-немусульманам старше 21 года больше не требуется личная лицензия для покупки алкоголя в специализированных магазинах для дома.
Как работает правило 90 дней для резидентства?
При наличии резидентской визы вы можете стать налоговым резидентом, проведя в стране всего 90 дней, если у вас есть жилье или бизнес в ОАЭ. Это идеально для цифровых кочевников и глобальных предпринимателей.