Le système fiscal de Dubaï : le guide définitif
Dubaï est synonyme d’innovation et de luxe, mais pour les entrepreneurs, les professionnels et les investisseurs du monde entier, son plus grand attrait se résume en un mot : fiscalité. Oubliez les systèmes fiscaux complexes et les lourdes charges fiscales. Nous détaillons ici, de manière claire et directe, pourquoi le cadre fiscal des EAU est l’un des outils les plus puissants pour la croissance de votre patrimoine.
Calculez vos économies d’impôts à Dubaï instantanément 🇦🇪
Découvrez combien vous pourriez économiser chaque année en transférant votre résidence fiscale à Dubaï. Saisissez vos revenus et comparez les résultats avec un système fiscal européen standard. La différence vous surprendra.
💡 Rappel : Aux EAU, les bénéfices jusqu’à 375 000 AED (environ 100 000 USD) sont soumis à un impôt sur les sociétés de 0 %. Au-delà de ce montant, un taux de 9 % s’applique.
Que trouverez-vous dans ce guide ?
1. L’impôt sur le revenu des personnes physiques : 0 % réel 💰
C’est le pilier de l’attrait fiscal de Dubaï et la raison principale pour laquelle des milliers de professionnels s’y installent chaque année. Aux Émirats arabes unis, il n’y a pas d’impôt sur le revenu pour les personnes physiques. C’est aussi simple que cela.
Cela signifie que 100 % des revenus que vous générez en tant qu’individu vous appartiennent. Il n’y a pas de retenues mensuelles, ni de déclarations annuelles complexes sur vos revenus personnels.
Cette politique de fiscalité à zéro s’applique à :
- ✅ Salaires : Le salaire que vous recevez de votre employeur arrive intégralement sur votre compte.
- ✅ Revenus d’indépendant (freelance) : Tous les bénéfices de votre activité professionnelle vous appartiennent.
- ✅ Dividendes d’entreprises : Les dividendes que vous recevez de vos entreprises, locales ou étrangères, ne sont pas imposés.
- ✅ Gains en capital : Les bénéfices de la vente d’actions, de crypto-monnaies ou d’autres actifs ne sont pas soumis à l’impôt.
- ✅ Revenus immobiliers : Les revenus locatifs de vos propriétés à Dubaï n’ont pas de charge fiscale directe.
Cet avantage augmente non seulement votre capacité d’épargne et d’investissement, mais simplifie aussi considérablement votre vie financière. Vous pouvez consulter plus de détails sur le portail officiel du gouvernement des EAU.
2. Le nouvel impôt sur les sociétés : les détails qui vous avantagent 🏢
En 2023, les EAU ont introduit un impôt sur les sociétés pour aligner leur système sur les normes internationales. Cependant, il a été conçu de manière si stratégique qu’il reste l’un des régimes les plus attractifs au monde.
La structure est simple :
- 0 % d’impôt pour les bénéfices nets annuels jusqu’à 375 000 AED (environ 100 000 USD / 95 000 EUR).
- 9 % d’impôt uniquement sur le montant du bénéfice qui dépasse ce seuil.
L’avantage clé pour les entreprises internationales : les Zones Franches (Free Zones).
Les entreprises établies dans l’une des plus de 40 Zones Franches de Dubaï peuvent continuer à bénéficier d’un impôt sur les sociétés de 0 % pendant des périodes allant jusqu’à 50 ans, à condition de remplir certaines conditions (comme ne pas opérer directement sur le « mainland » des EAU). Cela en fait la structure idéale pour les consultants, les traders, le e-commerce et les entreprises de services internationaux. Vous pouvez trouver les informations officielles sur le site de l’Autorité Fiscale Fédérale (FTA).
3. Comparaison visuelle : un exemple pratique 📊
Parfois, les chiffres parlent plus que les mots. Prenons l’exemple simplifié d’une société de conseil dans une Zone Franche qui génère 150 000 EUR de bénéfice annuel.
| Concept | À Dubaï (Free Zone) 🇦🇪 | Dans un pays européen (Taux moyen 40 %) 🇪🇺 |
|---|---|---|
| Bénéfice brut annuel | 150 000 € | 150 000 € |
| Impôt sur les sociétés | 0 € | – 60 000 € (environ) |
| Bénéfice net (pour l’associé) | 150 000 € | 90 000 € |
| Impôt sur les dividendes (IRPP) | 0 € | – 22 500 € (environ 25 % sur le net) |
| Argent final dans votre poche | 150 000 € | 67 500 € |
Ceci est un exemple simplifié. La charge fiscale en Europe peut varier. Cependant, la différence structurelle est claire et les économies potentielles sont massives.
4. Autres impôts à prendre en compte
Pour maintenir la transparence, il est important de mentionner les autres impôts et taxes qui existent à Dubaï :
- TVA (VAT) : Un taux général très bas de 5 % qui s’applique à la plupart des biens et services. C’est l’un des plus bas au monde.
- Droits de douane : Généralement 5 % sur la valeur des biens importés.
- Taxes municipales : Des taxes s’appliquent sur les propriétés immobilières (5 % de la valeur locative annuelle) et sur les séjours à l’hôtel.
- « Taxes sur le péché » (Excise Tax) : Des taxes élevées sur des produits spécifiques comme le tabac, les boissons énergisantes et les boissons alcoolisées.
Fait crucial, il n’y a pas d’impôts sur les successions, les donations ou le patrimoine. Votre patrimoine est protégé pour les générations futures.
5. Comment pouvez-vous bénéficier de ce système ? En obtenant la résidence fiscale 🛂
Pour profiter légalement du système fiscal de Dubaï et cesser de payer des impôts dans votre pays d’origine, il ne suffit pas d’ouvrir un compte bancaire. Vous devez devenir résident fiscal aux Émirats arabes unis.
Les principaux critères pour être considéré comme résident fiscal aux EAU sont :
- Séjourner dans le pays pendant au moins 183 jours sur une période de 12 mois.
- Avoir votre « centre des intérêts vitaux » dans le pays (avoir un logement, un travail, etc.).
La première étape indispensable pour y parvenir est d’obtenir un visa de résidence. Le moyen le plus courant pour les entrepreneurs et les investisseurs est la création d’une entreprise. En créant votre propre société à Dubaï, vous devenez éligible à un visa d’investisseur, qui est votre porte d’entrée vers la résidence fiscale.
6. Questions fréquentes sur la fiscalité à Dubaï
Dubaï est-il un paradis fiscal ?
Non. Dubaï est une juridiction à faible fiscalité, mais pas un paradis fiscal. Les EAU ont signé de nombreux accords d’échange d’informations fiscales (CRS) et se conforment aux normes de l’OCDE. La clé est une résidence fiscale authentique, et non la dissimulation d’actifs.
Si je vis à Dubaï, dois-je déclarer quelque chose dans mon pays d’origine ?
Une fois que vous obtenez la résidence fiscale aux EAU et que vous effectuez votre sortie fiscale de votre pays d’origine, votre obligation de déclarer vos revenus mondiaux est transférée aux EAU (où elle est de 0 %). Cependant, vous pourriez encore devoir déclarer les revenus générés dans votre pays d’origine (par ex. la location d’une propriété là-bas). Une planification fiscale correcte est essentielle.
Puis-je conserver mes comptes bancaires en Europe ?
Oui. En tant que résident fiscal aux EAU, vous pouvez avoir des comptes et des actifs partout dans le monde. Grâce aux accords CRS, votre banque européenne informera les autorités des EAU de vos soldes, où ces revenus ne sont pas imposés, bouclant ainsi la boucle de manière légale et transparente.